Как заполнять 6-НДФЛ, если вычеты на детей превышают зарплату?
Добрый день. Оформляем сотрудника на 0,5 ставки с окладом 8150 руб. У нее 4 детей и вычет на них 8800 руб. То есть вычет превышает ее оклад и ежемесячно с нее не будет удерживаться НДФЛ. А как быть с неучтенным остатком вычета 650 руб в месяц, за год нарастающим итогом неучтенными остаются 7800 руб вычета.
Как заполнять это в отчете 6 НДФЛ? Суммы вычетов, ндфл и налоговой базы ведь идут нарастающим итогом. Ведь если указать все вычеты, то налоговая база будет уменьшена по этому сотруднику ежемесячно на 8800, а фактически мы уменьшали НБ на 8150. Подскажите пожалуйста, как правильно поступать в такой ситуации?
Как заполнять это в отчете 6 НДФЛ? Суммы вычетов, ндфл и налоговой базы ведь идут нарастающим итогом. Ведь если указать все вычеты, то налоговая база будет уменьшена по этому сотруднику ежемесячно на 8800, а фактически мы уменьшали НБ на 8150. Подскажите пожалуйста, как правильно поступать в такой ситуации?
Comments
-
Цитата: Добрый день. Оформляем сотрудника на 0,5 ставки с окладом 8150 руб. У нее 4 детей и вычет на них 8800 руб. То есть вычет превышает ее оклад и ежемесячно с нее не будет удерживаться НДФЛ. А как быть с неучтенным остатком вычета 650 руб в месяц, за год нарастающим итогом неучтенными остаются 7800 руб вычета.Как заполнять это в отчете 6 НДФЛ? Суммы вычетов, ндфл и налоговой базы ведь идут нарастающим итогом. Ведь если указать все вычеты, то налоговая база будет уменьшена по этому сотруднику ежемесячно на 8800, а фактически мы уменьшали НБ на 8150. Подскажите пожалуйста, как правильно поступать в такой ситуации?Добрый день!
Вы предоставляете данной сотруднице вычеты в пределах выплачиваемого дохода, т.е. 8150 руб. в месяц (п. 3 ст. 210 НК РФ). Именно эту сумму фактически предоставленных вычетов Вы и отражаете в 6-НДФЛ. -
НКК, спасибо за ответ. А что делать с 650 руб вычетов которые ежемесячно остаются?
-
Цитата: НКК, спасибо за ответ. А что делать с 650 руб вычетов которые ежемесячно остаются?Добрый день!
Эти вычеты фактически сгорают. На учет и отчетность налогового агента (работодателя) этот факт не оказывает никакого влияния.
